为什么赚了钱，银行里却没有钱

这一篇把「利润」和「现金」之间那道缝讲完整：钱去哪了、哪些不是你的、每个月该留多少、剩下的够撑多久。看完这一篇，你能自己读懂自己的账。

一、先分清三个「总数」WHICH TOTAL ARE YOU ASKING ABOUT

「我这个季度现金流怎么样？」这句话其实同时在问三件事。它们的数字不一样，用错地方就会做错决定。

问的是什么	示例公司	什么时候看它
① 银行里多了多少 change in bank balance	−$5,000	对账单上真实发生的事
② 里面属于公司自己的 excluding tax collected for the ATO	+$20,000	经营本身做得怎么样
③ 现在真正能动的 free cash	$25,000	做决策只看这个

大多数人只看 ①，因为那是网银上的数字。但 ① 会同时被两件毫不相干的事推来推去：你这个季度赚了多少，和你这个季度补交了多少陈年旧账。

二、二十秒，估一下你自己的差额ESTIMATE YOUR OWN GAP

只要三个数字，都在你手上已有的文件上。这一页不联网，也不会把你填的任何东西发给我们 —— 你不主动发，我们收不到。

不管这个数字是多少，它都不是「不见了的钱」，而是去了某个具体地方的钱。下面第四节列出它可能去的所有地方 —— 一共十二个，是有限的、列得完的。

三、银行里的钱，有多少根本不是你的HOW MUCH OF IT IS ACTUALLY YOURS

期末银行余额 $75,000。但里面有三笔钱是你替别人保管的：替税务局代收的 GST、替员工代扣的所得税、欠员工的养老金。

红色虚线是「现金红线」= 两个月的固定开支 = $120,000。它落在整条之外 —— 意思是银行里全部的钱加起来，都还不够撑两个月，缺口 $45,000。这件事饼图永远画不出来，因为饼图的总和恒等于 100%，没有「不够」这个概念。

四、利润和现金之间，那 $125,000 的缝FROM PROFIT TO CASH

赚了 $120,000，银行少了 $5,000，中间差了 $125,000。这笔钱没有消失，它去了四个地方 —— 一行一行列出来，最后必须差 $0。

在损益表里 —— 只是时间对不上	金额
净利润	+$120,000
− 应收账款增加 开了发票，钱还没进来	−$70,000
− 补缴上季欠的养老金 实付超出本季计提的部分	−$12,000
− 补缴上季欠的员工预扣税	−$8,000
不在损益表里 —— 但现金真的动了
− GST 净汇出 收入本来就不含 GST，它从没进过利润	−$5,000
− 归还贷款本金 本金从不进损益表，只有利息进	−$30,000
＝ 银行里的钱多了多少	−$5,000

五、钱去哪了：十二个地方THE TWELVE PLACES THE MONEY GOES

我们做过的每一笔对账，最后都落在这十二条的某个组合里。勾上听起来像你这一年情况的那几条，底下会生成一小段文字，可以直接发给我们。

• 还贷款本金最常见
  每月还 $10,000 的生意，一年 $120,000 从银行出去，利润表上几乎看不到 —— 只有利息那一小块在。光这一条解释掉的案例，比其他十一条加起来都多。
  这条我有
• 买了设备、车，或做了装修
  今天付了 $45,000，利润表今年只按折旧摊一小部分，也许 $9,000。账上看着没事，钱是一次性走掉的。
  这条我有
• 客户付款变慢，应收变多
  12 月完工、12 月开票，所以算 12 月的利润；钱 3 月才到。做建筑的话通常是质保金，能压好几年。
  这条我有
• 存货变多
  旺季前多备了货，或者有些货卖不动。现金变成了存货 —— 滞销的货就是一笔动不了的现金。
  这条我有
• 缴了 GST
  开票 $110,000，利润表记 $100,000，银行进 $110,000，后来 $10,000 交给税务局。感觉像钱不见了，其实那笔钱从来不是你的。
  这条我有
• 实际缴的税比账上计提的多
  PAYG 分期、前一个好年份的补缴、或税务局的还款计划。这一年税费也许 $30,000，但银行实际出去 $52,000。
  这条我有
• 股东提取、分红或信托分配
  完全正常 —— 但它在利润线的下面，所以利润这个数字看不见它。
  这条我有
• 公司付了私人开销，或借钱给股东
  非常常见，我们不是要追究 —— 但必须算进去，不然账对不平；另外 Div 7A 的规定值得提前处理好。
  这条我有
• 供应商账期缩短了
  以前 60 天付款，现在 14 天。赚多少没变，但原来供应商替你垫几个星期的货款，现在得你自己掏。
  这条我有
• 预付款、押金、订金
  新店租金押金、一年一次付清的保险、给供应商的订金。钱现在一次付掉，利润表摊到十二个月。
  这条我有
• 有一块业务在亏钱，被其他业务盖住了
  两家店，或者老业务旁边新开一条线。合起来是赚的，因为好的补了亏的 —— 亏的那块每个月都在吃现金。
  这条我有
• 账面利润里有不是现金的部分
  房产资产重估增值、会计估计调整、一次性账面收益。税务和报表上是真利润，但没有一分钱进来。
  这条我有

六、那「能动的钱」是从哪来的？WHERE THE FREE CASH COMES FROM

这是最有用、也最少人算的一步。把上面那张表换成「真正能动的现金」口径，会发现一件很干净的事 —— 所有代管的钱，两边抵消掉了。

这推出一个很反直觉、但一旦想通就再也不会搞错的结论：

示例公司这个季度拼命还掉了 $25,000 的旧账（养老金从 $15,000 降到 $3,000、预扣税从 $20,000 降到 $12,000）。这是件好事，但它一分钱也没有改变你能动的现金 —— 它只是把同一笔钱从账上挪走了。

问的是什么	金额	占利润
银行余额多了多少	−$5,000	−4.2%
真正能动的钱多了多少	+$20,000	16.7%

−4.2% 会让你以为这个季度白干了。实际上是 16.7% —— 前者被那笔一次性的「追平旧账」压低了。衡量经营看后者；想知道网银上为什么是这个数，看前者。

七、三条税务线，节奏完全不同THE THREE ATO LINES

很多人把「要交的税」当成一个数。实际上至少是三条线，各走各的节奏 —— 把它们画在一起，你会看到一件要紧的事。

哪一条	什么时候交	要留意什么
GST	按季度随 BAS	代收的钱，从来不是你的。经税务代理申报通常有让期，最大一笔能往后挪最多 28 天
员工预扣税 PAYGW	按月，次月 21 日	从工资里扣下来代员工交的。和 GST 几乎永远不在同一天
预缴所得税 PAYG-I	按季度	公司自己的所得税预付。见下 ⚠️

另外一条从 2026 年 7 月 1 日起的新规：养老金要在每次发薪后 7 个工作日内到账（payday super），不再是按季度一笔。过去很多生意靠这笔季度浮存在周转，这笔无息短期资金没有了 —— 如果你的养老金应付余额忽然塌下来，那是旧浮存被清掉，不是成本涨了。

八、未来 12 个月：每月要留多少，还剩多少能动NEXT 12 MONTHS

前面全是回头看。这一步才是你真正要的：每个月该留多少钱交税，留完之后还有多少能动。

柱＝当季净现金流 · 蓝线＝季末真正能动的现金（右轴）· 红虚线＝现金红线 $120,000。看线，不看柱 —— 柱说这一季怎么样，线说你还剩多少。

做两件事之后

要留的钱是均匀的，要交的钱是尖的

这两件事的落差，就是「税款专户」存在的全部理由。示例公司每个月要留的大约在 $2.5 万到 $4 万之间，但某一个月要一次性汇出 $13 万。

九、现金红线：怎么算，和为什么不能用银行余额算THE RED LINE

红线 ＝ 2 × 每月固定现金开支。示例公司每月固定开支 $60,000，红线就是 $120,000。

关键在「固定」怎么划 —— 这个数要乘以 2 直接变成结论，是整份分析里最不该拍脑袋的数：

算进去（收入停了也还要付）	不算（随业务量或可以喊停）
工资、养老金、房租、软件订阅、保险、车辆、利息、水电电话清洁	市场推广、销售佣金、培训、支付手续费、坏账
直接成本（外包、代垫）也不算 —— 没活了它自然就停了

用哪个数算跑道	金额	能撑多久
银行余额	$75,000	1.25 个月
真正能动的现金	$25,000	0.42 个月

差了三倍。用银行余额算跑道，会让你以为还有一个多月，实际上不到两周。这是本文最该记住的一个数字对比。

十、想改善，先做哪几件WHAT ACTUALLY MOVES THE NEEDLE

按「能释放多少钱」排序，不按「容易不容易」排序。

做什么	释放多少	多快
① 收回关联方／股东借款	$8,000/月	下个月起
② 账期压 15 天 日收入 × 天数 —— 每压一天都是真金白银	$60,000 一次性	60 天内
③ 开税款专户，每周转	不产生现金，但削平冲击	本周
④ 新单预收 30% 唯一一条结构性的	每 $10 万新增收入 ≈ +$1.8 万	下一单起

不建议做的

• 不要用透支额度去填这个缺口。问题是钱被别人占着，不是钱不够 —— 再借一次，等于为同一笔钱付两次成本。
• 毛利和净利都健康的时候，不要急着砍成本。砍错地方会伤到产能，而缺口根本不在成本上。
• 不要在①②之前先做账务清理。清理该做，但它不释放现金，排在后面。

十一、七个最常见的误区SEVEN THINGS PEOPLE GET WRONG

1. 把代收的钱当成自己的。GST 和员工预扣税从头到尾不是你的。看余额之前先减掉。
2. 以为预缴所得税一直都在交。它要等第一份有应纳税额的报表报上去之后才开始 —— 所以大赚那年的第二年是双份压力。
3. 还在按季度准备养老金。2026 年 7 月起是每次发薪后 7 个工作日内到账。
4. 以为利润就是现金。中间隔着应收、贷款本金、资本支出、以及所有代管的钱。
5. 以为收入里含 GST。损益表上的收入是不含的；开给客户的是「收入 ＋ GST」。
6. 用标准到期日排现金。经税务代理申报通常有让期，最大一笔能挪最多 28 天 —— 写错日期会凭空造出或掩盖一个资金缺口的月份。
7. 用银行余额算跑道。通常会虚长两到三倍。

十二、想让我们帮你彻底做一遍IF YOU WANT US TO DO THIS PROPERLY

我们会从期初银行余额一路做到期末银行余额，按季度拆开，做到「说不清的剩余」小于你收入的 0.5% 为止。不是给个大概，是每一块钱都要有去处。

需要你提供的，只有这几项

• 确认公司的银行账户
  我们会把系统里看到的账户清单发给你，你只要告诉我们有没有漏的。公司账户、信用卡、透支额度都算。这一项不用你找对账单，我们再单独问。
• 公司贷款对账单（整个财年）
  要能看出每期还款里本金多少、利息多少的那种。设备贷款、生意贷款、透支、QRIDA 都算。
  去哪找：贷款银行每年会寄一份年度 statement，邮箱里搜 loan statement 一般能找到；或者登录网银 → 点开贷款账户 → Statements → 选那个财年。
  找不到怎么办：12 个月的月结单也行。再不行，把网银里贷款账户那一页截个图 —— 能看到余额、利率、每期还多少，就够我们开始了。
• 个人名下的贷款对账单（整个财年）
  房贷、投资房贷款、个人车贷，有几笔发几笔。
  去哪找：网银 → 点进房贷账户 → Statements／对账单 → 选财年 → 下载 PDF。银行每年也会寄年度 statement，邮箱搜 annual statement。
  找不到怎么办：月结单也行。或者直接告诉我们：余额、利率、每月还多少、本息同还还是只还利息 —— 我们可以倒推，报告里会标明哪一块是估算的。
• 账上看不出来的钱进出
  这一项不用找文件，想一想就能回。你或家人拿自己的钱垫过公司开销；从亲戚朋友借过或还过钱；公司的卡刷过明显私人的东西；卖过车或设备；收过付过现金但没走银行。
• 【可选】接下来一年计划中的大笔开销
  买设备、装修、扩店、请人，或者已经知道要交的大额税款。告诉我们的话，未来 12 个月的资金预测顺手一起做了。

不用等全部凑齐，找到哪个发哪个。哪一项确实没有，也麻烦回一句「没有」，我们就不等了。资料齐了之后一般两三个工作日出结果，给你的报告可以自己改数字看变化。